A medida que los estadounidenses presentan sus declaraciones esta temporada, algunos se preocupan por las auditorías del IRS en medio de los esfuerzos de la agencia para aumentar el servicio, la tecnología y la aplicación.
Recientemente, el IRS se ha centrado en las personas con ingresos altos, las grandes empresas y las asociaciones complejas. Pero los declarantes de todos los días todavía podría enfrentar una auditoría - y ciertas cuestiones son más propensos a escrutinio del IRS, dicen los expertos.
Usted no querrá enfrentarse a la "lotería de la auditoría", advirtió Ryan Losi, contable público certificado y vicepresidente ejecutivo de la firma CPA Piascik.
Las tasas de auditoría de las declaraciones de impuestos sobre los ingresos de las personas físicas disminuyeron para todos los niveles de ingresos entre los años fiscales 2010 y 2019, en gran parte debido a una menor financiación del IRS, según un informe de la Oficina de Rendición de Cuentas del Gobierno.
El IRS auditó 3.8 de cada 1,000 declaraciones, o el 0.38%, durante el año fiscal 2022, por debajo del 0.41% en 2021, según un informe de 2023 del Transactional Records Access Clearinghouse de la Universidad de Syracuse.
Pero muchos estadounidenses podrían tener una "falsa sensación de comodidad" sobre su riesgo personal de auditoría, según Mark Steber, director de información tributaria de Jackson Hewitt.
Estas son algunas de las principales señales de alarma de las auditorías del IRS
- Ingresos no declarados
Para muchos contribuyentes, los ingresos que faltan son fáciles de detectar por el IRS debido a las llamadas declaraciones informativas, que son formularios de impuestos que los empleadores y las instituciones financieras envían a la agencia.
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Por ejemplo, puede tener ingresos de autónomos declarados a través del formulario 1099-NEC o ganancias de inversión en el formulario 1099-B.
Según Steber, lo que más problemas causa a los contribuyentes son los "datos no coincidentes". "Si se omiten cosas [en la declaración], eso puede dar lugar a una pregunta", dijo.
- Deducciones fiscales poco razonables
Otra señal de alarma podrían ser las deducciones excesivas en comparación con lo que se considera normal para su nivel de ingresos, según Losi.
Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de alrededor de $100,000, pero usted está reclamando deducciones detalladas - como la deducción de caridad - similar a los declarantes de millones de dólares, que podría levantar las cejas, dijo.
"Necesitas una justificación detallada", porque si no puedes demostrar que tienes derecho a una desgravación fiscal durante una auditoría, podrías perder la deducción, dijo Losi.
- Redondee los números
La exactitud es fundamental a la hora de presentar la declaración, y los expertos recomiendan utilizar gastos reales en lugar de estimaciones para obtener desgravaciones fiscales.
Al reclamar deducciones de cuatro o cinco dígitos, es "muy poco probable" que sus gastos sean números redondos, dijo Losi. "Si lo hace, se expone a formar parte de la lotería de las auditorías", afirma.
- Crédito fiscal por ingresos del trabajo
El crédito fiscal por ingresos del trabajo, una exención fiscal para los trabajadores de ingresos bajos a moderados, ha sido históricamente objeto de escrutinio "porque la parte reembolsable atrae a ciertos malos actores", dijo Steber.
Es un crédito complejo con una alta "tasa de pagos indebidos", escribió la Defensora Nacional del Contribuyente Erin Collins en su Libro Púrpura 2023 de recomendaciones legislativas.
Mientras que las personas con mayores ingresos tienen más probabilidades de enfrentar una auditoría, los solicitantes de EITC tienen una tasa de auditoría 5.5 veces mayor que el resto de los declarantes estadounidenses, en parte debido a los pagos indebidos, según el Centro de Política Bipartidista.
Sin embargo, a partir del año fiscal 2024, el IRS dijo que reduciría "sustancialmente" el número de auditorías por correspondencia, o auditorías por correo, para los declarantes que reclaman el crédito fiscal por ingresos del trabajo.
Este artículo fue publicado originalmente en inglés por Kate Dore para nuestra cadena hermana CNBC.com. Para más de CNBC entra aquí.
