En solo unos días entrará en efecto una nueva regla que autoriza al IRS el monitoreo de ciertas transacciones mediante las aplicaciones de efectivo como Venmo, Zelle y PayPal.
La directriz permite al IRS examinar más de cerca las transacciones comerciales de aplicaciones en efectivo de $600 o más. El umbral era de $20,000 antes del cambio, implementado por el lenguaje del Plan de Rescate Estadounidense decretado en marzo.
El cambio afectará principalmente a las empresas que reciben pagos a través de una de las aplicaciones de efectivo. Actualmente, estas aplicaciones deben enviar formularios de impuestos a los usuarios "si su ingreso bruto [pagado a través de la aplicación] es de $20,000 o más, o si tienen 200 transacciones separadas dentro de un año calendario", según el IRS.
Sin embargo, contrario a los rumores en Internet, las transacciones para uso personal no se verán afectadas. Aunque no está claro cómo la agencia tributaria aplicará la directriz a los trabajadores autónomos que usan las aplicaciones para transacciones personales y comerciales.
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La nueva regla solo cambia la forma en que se informan las transacciones, pero no lo que es imponible y deducible, por eso es importante mantener los registros, en especial si sé es propietario de un negocio. Los registros demostrarán al IRS si el dinero está sujeto a impuestos o no en caso de un mayor escrutinio.
Los dueños de negocios que usan aplicaciones de efectivo tendrían que conservar los registros de todas las transacciones imponibles y no imponibles, además crear una cuenta separada para transacciones comerciales.
Aquellos que caigan en el umbral de transacciones comerciales de aplicaciones en efectivo de $600 o más, recibirán un Formulario 1099-K, según el lenguaje del IRS.
¿ENTONCES PAGARÉ MÁS IMPUESTOS AL HACER TRANSACCIONES COMERCIALES MEDIANTE APLICACIONES?
Es probable que recibas un Formulario 1099-K si registras más de $600 en una aplicación, pero eso no significa que debas pagar impuestos adicionales. Esto solo se aplica a los ingresos que normalmente se informarían al IRS de todos modos. La ley fiscal actual exige que cualquier persona pague impuestos sobre los ingresos superiores a $600, independientemente de su procedencia.
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Los impuestos no se aplican a transacciones personales, como pagos de alquiler o dividir la cuenta si sales a cenar con amigos.
¿CÓMO FUE QUE SE ESTABLECIÓ ESTA NUEVA REGLA?
La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 modifica el requisito de informes del IRS de $20,000 en pagos agregados y 200 transacciones a un umbral de $600 en pagos agregados, sin un número mínimo de transacciones. La nueva regla entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2022.
El presidente Joe Biden firmó la ley con la enmienda de umbral en marzo.
El cambio solo se aplica a bienes y servicios, no a pagos personales, como cuando ordenas comida de un restaurante y luego transfieras tu parte de la cuenta a tu amigo o colega de la oficina.
La directriz no cambia lo que es imponible o lo que es deducible, solo ofrece al IRS una forma de obtener informes más honestos y detallados sobre qué ingresos se reciben y qué gastos deducibles se realizan, esto sin incurrir en la violación de la privacidad. Es importante aclarar este punto, pues en Internet circulan rumores acerca de que el IRS sabrá en qué gastas el dinero.
Si recibes dinero de un amigo o familiar como regalo o como reembolso, es probable que el efecto sea el mismo: sin ingresos contables. Si, por otro lado, estás usando la aplicación de efectivo para recibir los ingresos de un negocio, esos recibos comerciales deberían ser reportados como tales al IRS.
Las personas que usan estas aplicaciones, recibirán un informe de información y el formulario 1099-K para reportar cualquier ingreso del trabajo.
Eso significa que si usas Venmo, por ejemplo, la aplicación debería darte un informe y reportar al IRS, de la misma manera, que recibió una cantidad sustancial de recibos y que registró una cantidad sustancial de transacciones.
Además, el IRS solo audita a una pequeña fracción de los contribuyentes, y eso continuará. Pero si alguien recibe un flujo constante de dinero a través de una aplicación de efectivo, y parece que es para ventas minoristas o ingresos, entonces eso hará que los ingresos comerciales no declarados sean más visibles para el IRS.
El objetivo del Gobierno y de la agencia tributaria es que las empresas informen voluntariamente sus ingresos con precisión una vez que sus recibos estén documentados de manera más abierta.
¿QUÉ ES UN FORMULARIO 1099-K?
El Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y redes de terceros, es una declaración de información del IRS que se utiliza para reportar ciertas transacciones de pago para así mejorar el cumplimiento tributario voluntario. Deberás recibir el Formulario 1099-K antes del 31 de enero si, en el año calendario anterior.
¿QUÉ ME INFORMA EL FORMULARIO 1099-K?
Un Formulario 1099-K incluye el monto bruto de todas las transacciones de pago declarables. Recibirás un Formulario 1099-K de cada entidad de liquidación de pagos de la que recibiste pagos en liquidación de transacciones de pago declarables. Una transacción de pago notificable se define como una transacción con tarjeta de pago o una transacción de red de terceros, que son las aplicaciones.
¿QUÉ DEBO HACER CON ESTA INFORMACIÓN?
Es importante que tus registros comerciales reflejen los ingresos de tu negocio, incluidos los montos que puedan declararse en el Formulario 1099-K. Debes declarar todos los ingresos que recibas de tu negocio. En la mayoría de los casos, los ingresos de tu negocio serán en forma de efectivo, cheques y pagos con tarjeta de débito / crédito. Los ingresos comerciales generalmente se denominan ingresos brutos en las declaraciones de impuestos sobre la renta. Por lo tanto, debes considerar las cantidades que se muestran en el Formulario 1099-K, junto con todas las demás cantidades recibidas.
Visita https://www.irs.gov/businesses/understanding-your-form-1099-k para más detalles, pero ten en cuenta que esta hoja informativa no refleja los cambios que entrarán en efecto el 1 de enero de 2022.
